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托收支付的定義與風險防范

添加時間:2015-04-30 21:56
    一、托收定義。
    
    國際商會制定的《托收統一規則》對托收定義如下:托收是出口商(債權人)開立金融票據、商業單據或兩者兼有,委托托收行通過其聯行或代理行向進口商(債務人)收取貨款或勞務費用的結算方式。其當事人有委托人、付款人、托收行、代收行。托收經常被作為一種提升出口競爭力的手段。在采用托收方式時,信用工具的傳遞與資金轉移方向相反,屬于一種逆匯法。
    
    二、托收支付風險。
    
    (一)、交貨風險。
    
    國際貿易常用六個貿易術語中賣方完成交貨義務的地點都在出口國,這類術語成交的合同性質都屬于裝運合同,即只要賣方在合同規定的時間內將符合合同規定的貨物交到出口國指定地點,交貨即完成。貨物在運輸途中的風險在賣方完成交貨義務時由賣方轉移至買方。按照《國際商會2000通則》規定,FOB、CFR和CIF都是適合于水上運輸的貿易術語,其所確定賣方完成交貨義務的地點、風險劃分界限都是以裝運港的船舷為界;即賣方只要在指定的裝運港將符合合同規定的貨物有效地越過船舷,交貨即告完成。FOB、CFR貿易術語是由買方來辦理長途運輸的保險并支付保險費的,而賣方在沒有將貨物交給買方之前,即貨物在越過裝運港船舷之前,一旦貨物有發生損壞或滅失的風險,則在保險公司得不到任何補償。
    
    (二)、買方信用風險。
    
    國際多式聯運(國際貿易最常用運輸方式之一)是指按照多式聯運合同,使用兩種以上不同的運輸方式,由多式聯運經營人把貨物從一國境內接運貨物的地點運至另一國境內指定交付貨物的地點。近年來,進口商運用國際多式聯運方式,騙取貨物,致使出口商錢貨兩空的事例屢見不鮮。究其原因往往是因為國際多式聯運方式本身漏洞重重,進口商蓄謀已久,在簽訂合同之前巧妙運用其中縫隙致使出口商背負重大損失。例如國際海運聯運,采用FOB貿易術語,合同規定由進口商全權負責全程運輸。在此前提下,進口人可以指定相熟船只到某地接運貨物,而最終提貨方式實為空運;貨物抵達目的地后,承運人向進口商發出到貨通知,收貨人憑到貨通知和身份證明提取貨物;正本運輸單據還在銀行,但貨物卻被提走的因果倒置案例屢屢發生。
    
    三、防范措施。
    
    (一)加強買方資信調查。
    
    認真調查進口商資信情況、經營能力、經營作風,掌握其相關商品市場信息是風險防范最基本的作業。數據庫管理模式應該被大力推進在進出口公司當中,作為評估客戶資信程度的依據,出口商應建立已交易客商信用檔案庫,前后對照從而來降低買方信用風險。對于一些新的客商,出口商須小心謹慎進行考察,通過各種渠道搜集客戶資信狀況與客戶信息,以避免不必要損失發生,F行國際流行做法是公司將部分信用風險工作委托給專業管理服務機構來做,由服務機構根據委托企業的性質與質量設立出一套完整信用風險控制方案,及時有效地展開資信調查以避免損失的發生。
    
    (二)嚴守合同條例。
    
    與信用證方式相比,托收方式開證手續簡單便捷,無須向銀行提供任何形式的擔;蜓航,也無須繁瑣的開證費與改證之類費用,故托收支付方式在國際結算當中占據較高比例。但任何事物都有利有弊,托收方式中賣方會面臨很多風險,除買方的信用風險外,賣方能否嚴格履行買賣合同的交貨義務和交單義務也許深究。
    
    國際貿易當中,賣方除要根據合同規定按時、按質、按量交貨外,還要按照合同規定交付與貨物有關的一切單據,如商業發票、提單、保險單等;這些單據是否符合合同規定以及單據之間是否一致,同樣影響著買方能否及時付款。只有在賣方嚴格履行了合同中的交貨義務和交單義務后,才能要求買方按時付款。嚴格國際貨物買賣合同管理是防范風險的又一重要的措施。
    
    (三)熟悉進口國相關政策規定。
    
    一個國家的對外貿易政策對國際貿易會產生重大的影響,進口國貿易政策在很大程度上可決定出口商能否安全收匯問題。貨物到達目的地后,收不到外匯或不準進口,甚至遭受被沒收貨物的處罰,皆因不熟悉進口國的貿易管制和外匯管制條例;為防止貨物被拒絕進口,進口商不得不在當地處理或運回貨物而支付額外費用。
    
    成交時應規定進口商將領得的許可證或已獲準進入外匯的證明在發貨前寄達;爭取由外商預付部分貨款以減少風險與約束對方,否則不予發貨。比如有些國家規定進口方在進口某種商品時必須事先獲得進口許可證與外匯許可,因此出口商在裝運貨物之前必須獲得許可證與保證出口商正常收匯。出口中會遇到許多關于貿易政策的問題,這些后遺癥會給出口商帶來巨大的風險,所以出口商提前了解進口國貿易政策非常必要。
    
    (四)注意貿易術語的選擇。
    
    在托收業務中,貿易術語的選擇與風險大小密切相關。在做好客戶資信調查之后,進入與客戶的實質性談判階段。在確定交貨的價格術語時,最佳選擇應是CIF.為迫使進口商見單付款或承兌,一定要正確選擇交貨價格術語, CIF類價格術語規定代表進口商利益,出口商沒有代表貨物所有權的單據,運輸由進口商辦理,出口商不能擅自通過控制單據來控制貨物。其次在CIF術語中的運輸保險方面,由于辦理貨運保險的權利由出口商首先選擇,貨物運輸途中如遭遇風險,出口商即按預先購保得到一定金額賠償。若選擇CFR、CPT成交合同術語,買方根據情況自行辦理貨運保險,賣方可不擔此義務。如果賣方到履約時見行情不利,故意不辦保險而使貨物運輸風險無人擔責。
    
    (五)謹慎選擇代收行。
    
    由于托收結算只是銀行針對企業所創造的一種金融產品,對進出口企業只承擔極少的間接責任。被默認的自行指定代收行如有失誤或不當的行為,其后果仍由企業自行承擔,所以出口商應小心謹慎選擇值得信賴的外國銀行作為《托收委托書》中的代收行。另外國外的銀行業務狀況跟國內是大相徑庭,有些國外代收銀行與進口方關系好,會在買方還未付款的情況下事先將提單借給買方。如買方拿著提單去看貨后對貨物不滿意,會逼迫賣方大幅度讓價,如賣方不同意,買方會拒絕提貨并把提單還給代收行拒絕付款。
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